8:15-8:45
| Inscripción de los participantes
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8:45-9:00
| Bienvenida y palabras de apertura
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Sesión 1
| Introducción al seminario
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9:00-9:15
| - Introducción de los presentadores
- Objetivos, materiales y método de trabajo
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Sesión 2
| Los conceptos clave de EOI e instrumentos
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09:15 a 10:30
| - Conceptos EOI y Estructuras:
- Autoridad Competente
- Organización de la unidad de EOI
- EOI por solicitud, espontáneo y automático - Haciendo uso de los instrumentos de EOI: DTC, TIEAs, MAC, etc.
- La norma internacional, y lo que las jurisdicciones necesitan hacer para cumplirla
- Breves presentaciones de los participantes sobre los diferentes enfoques del EOI por las jurisdicciones basándose en un breve cuestionario (mesa redonda)
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10:30-11:00 | Receso
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Sesión 3
| Buscando direcciones: generar y mejorar las solicitudes
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11:00-12:00
| - Dónde buscar, qué encontrará
- Información pública y otras fuentes de información
- Visión general de la información disponible basándose en los informes de revisión por pares. Ejemplos que involucran jurisdicciones clave, entidades relevantes y ajustes
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12:00-13:00
| Almuerzo
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Sesión 4
| ¿Qué se puede obtener de EOI?
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13:00-15:30
| - ¿Cómo EOI puede ser utilizado para detectar la evasión de impuestos?
- Casos de éxito: presentación a cargo de expertos de las jurisdicciones
- El papel de los auditores fiscales en relación con el EOI
- Métodos y estrategias para generar y mejorar las solicitudes - enfoques de todo el mundo
- Debate abierto por los participantes de los diferentes enfoques en su jurisdicción
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15:30-16:00
| Receso
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Sesión 5
| La elaboración de una solicitud: Los primeros principios y últimas oportunidades
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16:00-17:00
| - Requisitos para la redacción de una solicitud a una autoridad competente extranjera
- Estándar previsible
- Personas, impuestos y años cubiertos
- Otros factores a considerar antes de enviar una solicitud |
