Contribuyentes que pasaron de No CEDE a CEDE
Guías
Se expone información adicional sobre las líneas a completar en el formulario 1376 relativas los contribuyentes que pasaron de No CEDE a CEDE.
En el caso de que un contribuyente cambie de No CEDE a CEDE durante un ejercicio iniciado, respecto al IVA compras a completar en el formulario 1376 tener presente lo siguiente:
- la información acumulada del IVA compras se expondrá acumulada desde el inicio del ejercicio en el cuadro de IVA compras
- si el contribuyente posee IVA compras para trasladar desde el período No CEDE, para trasladar dicho IVA compras a la primera declaración 1376 deberá:
- para períodos anteriores a 10/2022, en la línea 20 del formulario, como no se cuenta con 1376 presentada, se debe poner “-2178”. Al intentar presentarla de esta manera les dará el error “L20 No corresponde al Nº DJ mes anterior” y la misma deberá ser ingresada en DGI, a través de Servicios en Línea o de manera presencial con previa agenda, teniendo en cuenta el Grupo al que pertenece el Contribuyente (CEDE, Grandes Contribuyentes).
- Para períodos desde 10/2022, deberán utilizar la versión 01 o siguientes del formulario 1376, el cual no cuenta con la línea 20, y les permitirá ingresar en la línea 21 el excedente del IVA compras declarado en la 2178 del mes anterior, siempre que la misma ya esté presentada