Datos a ingresar en el Formulario 1104
Guías
Rubro 1 - Identificación
Los datos de la entidad se ingresan en el programa Sigma cuando se crea el Sujeto Pasivo.
- Nombre o denominación: Es el nombre de la entidad.
- No. De RUT: Es el número que otorga DGI a la entidad en el momento de la inscripción.
Los datos de la declaración se completan en el programa Sigma al crear una nueva declaración o reliquidación.
- Período: Corresponde al último “mes” del período a declarar y “año” que se declara.
- Tipo de declaración: Se debe seleccionar si se trata de una declaración original o una reliquidación.
Rubro 2 - Determinación de renta de capital
Ingresar el total de las rentas de capital a atribuir proveniente de entidades residentes y no residentes, con excepción de las correspondientes a incrementos patrimoniales (las cuales serán ingresadas en el rubro 3)
En cuanto a las rentas provenientes de entidades residentes la clasificación será la siguiente:
- Intereses correspondientes a depósitos en instituciones de intermediación financiera de plaza.
- Intereses de obligaciones y otros títulos de deuda emitidos por entidades residentes.
- Rentas de certificados de participación emitidos por fideicomisos financieros, mediante suscripción pública y cotización bursátil en entidades nacionales.
- Otras rentas de plaza.
Rubro 3 - Determinación de rentas por incrementos patrimoniales
Deberán discriminarse las rentas obtenidas por incrementos patrimoniales correspondientes a inmuebles, automotores u otros bienes muebles e incorporales, pudiendo optarse por criterio real o ficto cuando corresponda.
Rubro 4 - Determinación de rentas de trabajo
Ingresar el total de rentas provenientes de trabajo, debiendo discriminar los importes facturados por los socios a la entidad, los que serán restados. Deben ingresarse también los importes atribuidos por otra entidad, los que serán sumados.
Rubro 5 - Retenciones y crédito fiscal por impuestos pagados en el exterior
Respecto a las retenciones se deberá declarar:
- En la línea 170 las retenciones efectuadas por la entidad por concepto de arrendamientos cuando la entidad es arrendataria de inmuebles y deba realizar retención por dicho concepto.
- En la línea 160 las retenciones efectuadas a la entidad por concepto de rentas de capital, inclusive arrendamientos.
- En la línea 180 se incluyen las retenciones efectuadas a la entidad por concepto de rentas por incrementos patrimoniales.
- En la línea 130 se incluyen las retenciones efectuadas a la entidad por rentas del trabajo.
En la línea 190 se deberá declarar el importe correspondiente al crédito fiscal por impuestos pagados en el exterior.
Rubro 6 - Atribución de rentas y retenciones
Respecto a la atribución de rentas y retenciones se deberá declarar:
- En el Rubro 6.1 (Atribución de rentas y/o pérdidas) debe ingresarse la identificación de los sujetos atribuidos por rentas según la línea que corresponda.
- En el Rubro 6.2 (Atribución de retenciones de capital e incrementos patrimoniales) corresponde identificar a los sujetos atribuidos por retenciones de capital e incrementos patrimoniales.
- En el Rubro 6.3 (Atribución de retenciones de trabajo) corresponde identificar a los sujetos atribuidos por retenciones de trabajo.
- En el Rubro 6.4 (Atribución del crédito fiscal por impuestos pagados en el exterior) corresponde identificar a los sujetos atribuidos por el crédito fiscal resultante de impuestos pagados en el exterior.
Para el caso de los rubros 6.1 (Atribución de rentas y/o pérdidas), 6.2 (Atribución de retenciones de capital e incrementos patrimoniales), 6.3 (Atribución de retenciones de trabajo) y 6.4 (Atribución del crédito fiscal por impuestos pagados en el exterior) se admite cargar los siguientes documentos:
- Sujetos atribuidos residentes: C.I, RUC o NIE
- Sujetos atribuidos no residentes: CI, RUC, NIE, DNI y Pasaporte
Rubro 7 - Responsable
En este rubro se ingresan los datos identificatorios de la persona responsable por la entidad.