Instructivo Formulario 4800
Instructivo
Obligados
Se encuentran obligados a declarar en este formulario aquellos contribuyentes que soliciten la excepción
de pago de anticipos y/o impuestos en ocasión de la importación de bienes.
Forma:
Se deberá completar digitalmente.
Se completarán tantos ítems (uno por formulario) como bienes se desee solicitar su ingreso en la base de excepciones.
En caso de ser necesario utilizar más de un formulario por tener varios ítems, se completarán todos los rubros del mismo en el primer formulario, adhiriendo el timbre profesional correspondiente. En los demás formularios, completar sólo el Rubro 3 - Datos a ingresar a la base de Excepciones. Asimismo, deberá al final de cada formulario firmar en el Rubro 4.
En caso de reliquidaciones el formulario deberá ser presentado nuevamente indicando el Nº de trámite o Nº de expediente que reliquida de la Declaración Jurada.
Datos a ingresar en la declaración:
Todos los requeridos en:
- Rubro 1- Identificación del Contribuyente
- Rubro 2- Identificación del Despachante
- Rubro 3- Datos a ingresar en la base de excepciones
- Rubro 4- Responsable
Descripción de los campos incluidos en el Rubro 3:
- NCM: Partida arancelaria (10 dígitos).
- Características del bien que da origen a la excepción: Destacar particularidades del bien que dan lugar a la exoneración o ajuste de tasas.
- Descripción del bien: Completar con el nombre del bien tal como es conocido en plaza, indicando por ejemplo marca modelo, número de registro.
- Normativa: Citar la norma legal en la que se basa la excepción.
- Tipo de excepción: Marcar (X) el o los impuestos por los que se solicita la excepción.
- Descripción factura: Transcribir textualmente la descripción incluida en la factura. Número de factura e ítems del bien.
- Código unidad comercial: Completar con dos dígitos según tabla desplegable de la Dirección Nacional de Aduanas.
- Cantidad de unidades: En números incluidos decimales.
- Valor FOB: Ingresar el valor en números y en moneda de origen según factura.
Si se selecciona valor FOB, completar los campos Flete y Seguro, valores que conforman el valor CIF, se utiliza cuando la factura no se encuentra expresada en valor CIF.
- Valor Flete: Ingresar el valor en números y en moneda de origen según factura.
- Valor Seguro: Ingresar el valor en números y en moneda de origen según factura.
- Valor CIF: Ingresar el valor en números y en moneda de origen según factura.
Si la factura esta expresada en CIF debe seleccionar ésta opción.
- Tasas %: Consignar la alícuota que corresponde según la normativa antes citada. En caso que la tasa sea cero, también detallarla.
- Moneda de Origen: Se debe seleccionar la moneda de origen del valor FOB, flete y seguro o valor CIF, según la lista desplegable.
Importante: Si el valor a ingresar es cero, no debe seleccionar moneda de origen.
SE RECUERDA QUE:
Los datos consignados en este formulario tienen el carácter de declaración jurada por tanto el
contribuyente y sus representantes serán responsables de su veracidad y exactitud.
El ingreso de la presente declaración no implica la aceptación por la Administración de las liquidaciones de
impuestos resultantes de la misma, las que podrán ser objeto de posterior reliquidación.