Otras Líneas de Interés del Panel 2 del Formulario 1376
Guías
Se expone información adicional sobre otras líneas de interés a completar en el formulario 1376.
- Línea 21 “IVA compras excedente del mes anterior”: se completará con el excedente de IVA Compras del mes anterior. En el caso de declaraciones anteriores al 10/2022, en las que se use la versión 0 del formulario, además se deberá completar la línea 20 con el número de presentación de la declaración del mes anterior de la que proviene el referido excedente.
- Línea 22 IVA Compras excedente que pasa al próximo mes: este importe es completado automáticamente por el formulario, en caso de que surja un excedente del IVA compras que se pueda trasladar al mes siguiente. Este importe debe tenerse en cuenta al momento de elaborar el formulario 1376 del próximo mes, completando la línea 21 del mes siguiente
- Línea 44 Retenciones y/o percepciones IVA: en esta línea se incluyen las retenciones y/o percepciones de IVA efectuadas al contribuyente del mes declarado
- Línea 45 Anticipo IVA importación: declarar el Anticipo IVA Importación correspondiente a los pagos realizados en el mes que se declara
- Línea 46 IVA Compras en suspenso: se declara el IVA compras en suspenso de acuerdo a los importes ingresados en el cuadro “Cálculo de IVA Compras Deducible” del Panel 1. Los contribuyentes con IVA en suspenso por chatarra solo utilizarán esta línea en el último mes del ejercicio, y solicitarán o compensarán dicho crédito en ese mes en la línea 47 “Crédito IVA Compras en Suspenso que solicita y/o compensa”
- Línea 27 “IVA Compras deduc. Por operac. De exportación y asimiladas: se completa automáticamente de acuerdo a la información del cuadro “Cálculo de IVA Compras Deducible” del Panel 1