Esquemas de residencia y ciudadanía por inversión (RBI y CBI, por sus siglas en inglés)
Se exhorta a las entidades financieras obligadas a informar a tener en cuenta el informe de OCDE “Residence/Citizenship by Investment Schemes” en relación a ciertos esquemas de residencia y ciudadanía por inversión que pueden ser utilizados indebidamente para eludir su obligación de Reporte CRS.
Se exhorta a las entidades financieras obligadas a informar a tener en cuenta lo indicado por OCDE en el informe titulado: “Residence/Citizenship by Investment Schemes”, relativo a ciertos esquemas de residencia y ciudadanía por inversión que pueden ser utilizados indebidamente para eludir su obligación de Reporte CRS.
Teniendo en cuenta lo anterior, las entidades financieras obligadas a informar al momento de aplicar los procedimientos de debida diligencia establecidos por el decreto nº 77/017 actualizado, deberán identificar y controlar especialmente la residencia fiscal declarada por los titulares de cuentas, en jurisdicciones identificadas como potencialmente riesgosas.
Para identificar las jurisdicciones y esquemas que podrían representar un alto riesgo para la integridad del CRS, acceda a la información disponible –que se actualiza en forma continua-