Informe de gestión 2024
Informes de gestión
Los Informes de Gestión forman parte de las leyes de Rendición de Cuentas y tienen el propósito de brindar información sobre el desempeño de la organización.
Misión
La Dirección General Impositiva tiene por misión obtener la recaudación de los recursos de las normas que lo sustentan, promoviendo el cumplimiento voluntario de los obligados, en un marco de respeto a sus derechos, actuando del Estado provenientes del sistema tributario interno mediante la efectiva aplicación con integridad, eficiencia y profesionalismo con el fin de brindar un buen servicio a la sociedad.
Desempeño del año 2024
ÁREA PROGRAMÁTICA: SERVICIOS PÚBLICOS GENERALES
PROGRAMA PRESUPUESTAL: 489 - Recaudación y Fiscalización
OBJETIVO: 1. Simplificar y facilitar el cumplimiento voluntario
Descripción: Simplificar y facilitar el cumplimiento voluntario, brindando servicios acordes a las necesidades de los diferentes segmentos de contribuyentes, priorizando e incentivando la utilización de canales digitales
Logros / Imprevistos / Desafíos
Se amplió la precarga de la declaración jurada de IVA para los contribuyentes, alcanzando una cobertura de IVA Servicios Personales con declaración precargada del 90,2% y de IVA General No CEDE del 95,93%. Además, se incorporaron nuevas funcionalidades a estas precargas, permitiendo la generación automática de Certificados de Crédito Electrónico, así como el pago de timbre electrónico en línea, facilitando su confección y envío.
En la Campaña de Renta Anual IRPF-IASS, se incorporó la precarga de la declaración de IVA Servicios Personales a la APP de Personas Físicas, ampliando los servicios disponibles para este segmento de contribuyentes. También se implementó la renovación automática del Certificado de Vigencia Anual para los contribuyentes del sector agropecuario, y se incorporó toda la información relativa a los trámites de la organización al estándar de trámites gub.uy. Adicionalmente, se llevó a cabo una campaña saliente para nuevos contribuyentes de IRPF para facilitar el cumplimiento de sus obligaciones.
Además, se consolidó la normativa tributaria en el nuevo Texto Ordenado 2023, brindando certeza a los contribuyentes y facilitando su búsqueda. Por primera vez, se incorporaron disposiciones legales y reglamentarias sobre derechos, garantías y deberes de los contribuyentes, integrando en un único cuerpo las reglas y principios que reconocen y protegen sus derechos en la relación con la DGI. Asimismo, se aprobaron y publicaron pautas para promover un Procedimiento Amistoso a solicitud del contribuyente, conforme a los convenios para evitar la doble imposición y prevenir la evasión fiscal suscritos por Uruguay (Resolución 1136/2024).
ÁREA PROGRAMÁTICA: SERVICIOS PÚBLICOS GENERALES
PROGRAMA PRESUPUESTAL: 489 - Recaudación y Fiscalización
OBJETIVO: 2. Reducir el incumplimiento tributario y combatir el fraude fiscal
Descripción: Reducir el incumplimiento tributario y combatir el fraude fiscal, ampliando los tratamientos de control y orientándolos a los riesgos más significativos.
Logros / Imprevistos / Desafíos
Se ha incrementado el cumplimiento en la obligación de declaración en plazo y mantenido los niveles de pago de los principales impuestos: IRAE, IVA General, IVA Servicios Personales e IRPF Categoría II. Esto se logró mediante acciones del Plan de Control Tributario, habiéndose ejecutado el 100% de las actividades críticas de comunicación y control planificadas para el año.
ÁREA PROGRAMÁTICA: SERVICIOS PÚBLICOS GENERALES
PROGRAMA PRESUPUESTAL: 489 - Recaudación y Fiscalización
OBJETIVO: 3. Incrementar la eficiencia, la efectividad y la seguridad de las operaciones.
Descripción: Incrementar la eficiencia, la efectividad y la seguridad de las operaciones, modernizando e integrando las tecnologías, la infraestructura y los sistemas que le dan soporte.
Logros / Imprevistos / Desafíos
Se realizó la integración y automatización de los trámites de Comercio Exterior que involucran a la Dirección Nacional de Aduanas y sus respectivos sistemas (plataforma de Ventanilla Única de Comercio Exterior (VUCE) y Sistema Lucía de Aduanas). Se digitalizó el trámite electrónico de Solicitud de ingreso a la base de excepciones en la importación y se desarrolló una solución basada en una Automatización Robótica de Procesos (RPA) para el control de pagos de Comercio Exterior, permitiendo que estos trámites puedan ser autorizados ágilmente, respondiendo así a la alta demanda de este tipo de gestiones
Se simplificó el envío de todas las declaraciones juradas mediante un único punto de acceso autenticado. Además, se implantó la solicitud en línea del Certificado de residencia fiscal, formalizándose a través de un expediente electrónico, facilitando su gestión y seguimiento por parte del contribuyente. También se automatizó el proceso de determinación de beneficiarios de devoluciones del IVA en las compras de gasoil para contribuyentes agropecuarios. Cabe destacar que, a partir de este año, los certificados de crédito tipo C (de libre endoso) se emiten electrónicamente, facilitando al contribuyente su control y endoso. Con este nuevo servicio, todos los certificados de crédito son emitidos en forma electrónica.
Además, se aprobó una guía integral para la transferencia de conocimientos, en respuesta al aumento de egresos de funcionarios.
ÁREA PROGRAMÁTICA: SERVICIOS PÚBLICOS GENERALES
PROGRAMA PRESUPUESTAL: 489 - Recaudación y Fiscalización
OBJETIVO: 4. Gestionar la información haciendo uso avanzado de los datos y la analítica
Descripción: Gestionar la información haciendo un uso avanzado de los datos y la analítica para optimizar la toma de decisiones y mejorar los resultados operativos
Logros / Imprevistos / Desafíos
Se realizó la primera Jornada de Datos. Referentes de distintas divisiones de la organización compartieron sus experiencias en el uso de productos de analítica de datos. El evento contó con la participación del Director Ejecutivo de AGESIC y su equipo, quienes expusieron sobre la Estrategia Nacional de Datos. Además, integrantes de DAMA Uruguay (Data Management Association) presentaron los aspectos clave de la metodología DAMA-DMBOK.
En cumplimiento del marco normativo, se analizaron las adecuaciones necesarias conforme a la Ley N° 18.331 de Protección de Datos Personales (18 de agosto de 2008), garantizando así la protección de la información de los contribuyentes.
Evaluación global de la gestión 2024
En el año 2024 se alcanzó una Recaudación Bruta de $655.733 millones de pesos corrientes, resultado que representa un incremento en términos reales de 2,4% respecto a la Recaudación Bruta del año 2023. En tanto la Recaudación Neta alcanzó $558.404, resultado que representa un incremento de 1,7% respecto a la del año 2023.
Culminando el período de gestión 2020-2024, se consolidaron los lineamientos definidos en el Plan Estratégico, logrando digitalización de todos los trámites, mejorando significativamente la experiencia de los contribuyentes.
Participación ciudadana
ÁMBITOS DE PARTICIPACIÓN CIUDADANA
Se realizaron las Jornadas de Ética y las Jornadas Tributarias, en modalidad híbrida y virtual respectivamente. En la Expo Prado, el stand de la DGI obtuvo el tercer premio en la categoría “Interactivos” con la propuesta educativa “Tu Aporte Cambia el Juego”.
Por primera vez, la DGI participó en el Día del Patrimonio, presentando al público su museo con objetos y documentos históricos que muestran la evolución de la recaudación de impuestos.
PARTICIPACIÓN DE LA SOCIEDAD CIVIL EN EL DISEÑO, EVALUACIÓN Y/O MONITOREO DE LAS POLÍTICAS PÚBLICAS
Se reciben inquietudes de las diferentes organizaciones de la sociedad civil que son consideradas en la planificación estratégica y operativa.
Principales desafíos para el año 2025
En el próximo año se espera comenzar a implementar un Modelo de Gestión del Cumplimiento Tributario basado en riesgos.
Adicionalmente, se continuará con la implantación del Modelo organizacional de gobernanza de datos incorporando infraestructura y herramientas soporte de análisis masivo de información, en el marco del Programa de Transformación Digital de la Gestión Fiscal (UR-L1193) financiado por el Banco Interamericano de Desarrollo.
Con la universalización de la facturación electrónica, que actualmente alcanza el 98% de la documentación emitida, se prevé incorporar al resto de los contribuyentes de IVA que deberán registrarse como emisores electrónicos al inscribirse, reiniciar actividades o constituirse como tales. Estas iniciativas apoyan las políticas de transformación digital del país, como establece la Agenda Uruguay Digital 2025.