Tipologías regionales: Actividades y Profesiones No-Financieras Designadas
Informes
Tipologías de lavado de fondos y financiamiento de terrorismo a través de las APNFD
En general las tipologías encontradas en el sector de las APNFD se distinguen por tres variantes básicas:
Caso de abuso:
Se emplea a una de las actividades/profesiones para el fin de lavar fondos sin el conocimiento del profesional
Caso de colusión:
- Intermediario corrompido: el profesional presta sus servicios voluntariamente y conociendo el fin ilícito.
- Autolavado: el profesional está involucrado en la actividad en general (miembro de la organización ilícita)
- Empresa/entidad de pantalla:
- Se constituye una empresa utilizando fondos ilícitos
- Se simula la ejecución de una de las profesiones/actividades para camuflar una actividad criminal
- Se estructuran fondos ilícitos integrandolos en los ingresos/flujos financieros de una empresa que se dedique a una actividad lícita
De todas maneras cada APNFD demuestra su propio perfil en cuanto a las técnicas típicas empleadas para estructurar y camuflar fondos ilícitos.
Casinos, juegos de azar, loterías y bingos
En los casinos o en otros establecimientos donde se puede jugar utilizando fichas, se canjean fondos ilícitos aprovechando del proceso de la compraventa y del cambio de fichas.
Establecimientos más grandes o casinos de cadena ofrecen a sus clientes habituales una cuenta de cliente que permita depositar los fondos para jugar y los premios ganados como tomar créditos de sobregiros. Tales cuentas corren el mismo riesgo como las cuentas bancarias de ser utilizadas para la estructuración de fondos ilícitos y por ende requieren de la misma debida diligencia.
Otra técnica que se suele observar es la compra de comprobantes de premios ganadores con fondos de origen ilícito para recaudar el premio y así justificar los fondos.
Las señales de alerta pueden surgir tanto de la situación física o legal como de las costumbres comerciales o del comportamiento de los clientes.
Una sensibilidad muy típica de los casinos es la intensidad de transacciones en efectivo. Pero también la colocación de un casino en una zona franca, una zona limítrofe o una zona conocida por sus actividades ilícitas constituye un riesgo elevado. Asimismo la colocación de las servidoras de un casino de Internet en un país no-cooperativo.
En cuanto a los clientes se prestará mayor atención a aquellos clientes que habitualmente apuestan montos altos; como a los casos que la misma persona gane de forma repetida montos altos.
La compra de una gran cantidad de fichas que después se vuelven a cambiar enseguida nuevamente a dinero sin que el cliente haya apostado o apostó montos pequeños, puede ser un indicio para un caso de lavado de fondos.
Sector inmobiliario
El patrón más común del sector inmobiliario es la compraventa de un terreno o inmueble, la construcción o el pago de alquiler o arrendamiento con fondos ilícitos. Se detectaron tanto casos de operaciones en efectivo como modelos de financiamiento más complejos como por ejemplo la captación de fondos a través de fondos inmobiliarios.
Comerciantes de piedras preciosas, metales preciosos y otros objetos de alto valor:
Los metales preciosos, las piedras preciosas y los otros objetos de alto valor suelen utilizarse para esconder fondos ilícitos e invertir al mismo tiempo en un valor estable.
En particular las piedras preciosas en particular tienen la ventaja que su tamaño es recíproco a su valor comercial y por eso permiten transportar montos grandes de manera fácil. Además carecen de un signo de regsitración para su identificación y rastreo.
Tanto los metales preciosos como las piedras preciosas se emplean para la simulación de compraventas; sea la compraventa de un producto de primera línea (joya, oro fino en barras, diamantes pulidos etc.) o de un producto de calidad inferior (aleaciones, vestigios de producción etc.). Ambas mercaderías son fáciles a camuflar, así que pueden aparecer de una calidad menor o mayor que realmente son. Para el personal no especializado – como por ejemplo los oficiales de aduana - es casi imposible de destacar si la mercadería enviada coincide con lo marcado en los papeles de exportación.
Asimismo, la compraventa de obras de arte abarca un riesgo elevado porque su valor comercial es “ideológico” y por eso difícil a determinar.
Profesiones universitarias: notarios, abogados, contadores públicos etc.
Lo particular de las profesiones universitarias es que son los servicios prestados o el conocimiento profesional que pueden servir para esconder o camuflar fondos de fuentes ilícitas; como por ejemplo la expedición de una escritura de compraventa de un inmueble/terreno, la constitución y administración de una empresa, la gestión de fondos y patrimonio de todo tipo, el asesoramiento de inversión etc.
El abuso servicio profesional se puede desarrollar sin o con el conocimiento del profesional.
La mayoría de las tipologías que incluyan a abogados, notarios o contadores públicos se desarrollan acerca de la prestación de servicios societarios. Un indicio para una actividad ilícita puede ser cuando la empresa en cuestión tenga una estructura societaria excepcionalmente compleja, fraccionada y sus partes colocadas en varios países diferentes, algunos de ellos en paraísos fiscales o países no-cooperativos.
También el desarrollo de la actividad comercial mayormente a nivel internacional ejecutando transacciones financieras que involucren a muchas personas físicas y jurídicas (triangulación de fondos, testaferros etc.) como el movimiento de fondos en efectivo puede ser una señal de alerta.