Decretos Fiscalización de Beneficiarios Finales y Titulares de Entidades Emisoras de Participaciones Patrimoniales
Decreto N° 272/022 del 30.08.2022
Decreto Nº 92/021 del 23.03.2021
Se establece la prórroga de la aplicación de la reducción del 50% (cincuenta por ciento) establecida en el Decreto N° 274/020, de 13 de octubre de 2020, respecto al monto de las sanciones aplicables por el artículo 17 del Decreto N° 247/012, de 2 de agosto de 2012 y la Resolución de la Auditoría Interna de la Nación de 6 de abril de 2018.
Decreto Nº 274/020 del 13.10.2020
Se establece un régimen de quita del 50% en las sanciones pecuniarias aplicables por el incumplimiento de las obligaciones de informar titularidad de participaciones patrimoniales y/o beneficiario final, establecidas por la Ley N° 18.930 y el Capítulo II de la Ley N° 19.484, siempre que se cumpla con los requerimientos establecidos en el mismo.
Decreto Nº 193/020 de 15/07/2020
Se establece la prórroga de la suspensión del cómputo de los plazos previstos por la Leyes Nos. 18.930, 19.288, y Capítulo II de la Ley N° 19.484, para cumplir con la obligación de comunicación al Banco Central del Uruguay, de titulares de participaciones patrimoniales y beneficiarios finales en entidades obligadas por dichas normas, desde el día 15 de mayo de 2020 hasta el día 15 de agosto de 2020 inclusive.
Decreto Nº 256/019 de 02/09/2019
Se modifica el Decreto Nº 166/017 de 26 de junio de 2017.
Decreto Nº 282/017 de 09/10/2017
Se declaran como ingresadas en plazo, las declaraciones juradas a que refiere el artículo 29 de la Ley N° 19.484, siempre que las entidades obligadas por la Ley Nº 18.930, las registren ante el Banco Central del Uruguay hasta el 31 de octubre de 2017.
Decreto Nº 166/017 de 26/06/2017
Se reglamenta el capítulo II de la Ley Nº 19.484, en el cual se obliga a determinadas estructuras jurídicas a identificar a su beneficiario final y se amplía el registro creado para la identificación de los titulares de participaciones patrimoniales, incorporando a los beneficiarios finales de las entidades, así como a los titulares de las participaciones patrimoniales nominativas.
Decreto Nº 151/017 de 12/06/2017
Se sustituye el artículo 5º del Decreto Nº 93/017 referente a control de legalidad, inscripción y publicación, en cuanto al régimen de fiscalización aplicable a sociedades constituidas en el extranjero que se propongan establecer su sede principal en el país.
Decreto Nº 128/017 de 15/05/2017
Se reglamenta el capítulo III de la Ley Nº 19.484, en el cual se incorporan disposiciones a efectos de desestimular la utilización de entidades residentes domiciliadas, constituidas o ubicadas en los países de baja o nula tributación o que se beneficien de un régimen especial de baja o nula tributación.
Decreto Nº 93/017 de 03/04/2017
Se reglamenta el artículo 57 de la Ley Nº 19.484, referente al régimen especial de fiscalización aplicable a las sociedades constituidas en el extranjero que se propongan establecer su sede principal en el país o cuyo principal objeto esté destinado a cumplirse en el mismo y que adopten el tipo sociedad anónima regulado por la ley N.° 16060.
Decreto Nº 77/017 de 27/03/2017
Se reglamenta el capítulo I de la Ley Nº 19.484, estableciéndose las entidades financieras obligadas a comunicar a la Administración Tributaria, información relativa a saldos promedios y rentas, se precisa el contenido de la información a comunicar, así como las obligaciones de los sujetos obligados a brindar la misma, y se establecen los procedimientos de debida diligencia a los efectos de establecer la residencia fiscal de los titulares de las cuentas.
Decreto Nº 40/017 de 13/02/2017
Se reglamenta el capítulo III de la Ley Nº 19.484. Se establece la definición y condiciones que deben verificar los países, jurisdicciones o regímenes de baja o nula tributación.
Decreto Nº 344/015 del 19/12/2015
Se agrega el inciso 4º al artículo 36 del Decreto Nº 346/015, por el cual no será exigible a las entidades la declaración respecto a la no existencia de sanciones pendientes de pago por aplicación de los artículos 27 y 28 del referido Decreto, para la inscripción registral de las escrituras públicas de donación de bienes inmuebles, otorgadas por entidades en liquidación a favor de la Unidad Operativa Central del Plan Juntos.
Decreto Nº 256/015 de 23/09/2015
Se agrega último inciso al artículo 36 del Decreto Nº 346/015 del 27/11/2014 referente a contralores registrales.
Decreto 168/015 de 15/06/2015
Se agrega inciso al artículo 27 del Decreto Nº 346/014 del 27 de noviembre de 2014 referente a plazos de clausura de actividades por parte de entidades ante el BPS y la Dirección General Impositiva.
Decreto Nº 010/015 de 12/01/2015
Se reducen en un 50% el monto de las sanciones dispuestas por el artículo 17 del Decreto Nº 247/012.
Decreto Reglamentario del artículo 181 de la Ley Nº 16.060 con la redacción dada por el art. 19 de la Ley Nº 19.288 - Nº 347/014 de 27/11/2014
Modificación de la Ley Nº 16.060 con el fin de facilitar el cumplimiento de los procedimientos necesarios para ejecutar la cancelación de la inscripción registral de las sociedades liquidadas.
Decreto Nº 346/014 de 27/11/2014
Reglamentación de las disposiciones generales de la Ley Nº 19.288 referente a entidades que emiten participaciones patrimoniales al portador.
Decreto Nº 89/013 de 13/03/2013
Se establecen plazos y sanciones a las Sociedades Anónimas que modifiquen su contrato social.
Decreto Nº 44/013 de 06/02/2013
Se extienden los plazos establecidos por el inciso primero del artículo 19 del Decreto Nº 247/012 de agosto de 2012 referente a plazos de titulares de participaciones patrimoniales al portador residentes en el exterior.
Decreto Nº 24/013 de 21/01/2013
Se modifican artículos del Decreto Nº 247/012.
Decreto Nº 361/012 de 12/11/2012
Se extienden los plazos de 60 y 120 días dispuestos por el artículo 19 del Decreto Nº 247/012 de 2 de agosto de 2012, hasta el 31 de enero y el 30 de abril de 2013 referente a plazos establecidos para el cumplimiento de determinadas obligaciones de identificación.
Decreto Reglamentario Nº 247/012 de 02/08/2012
Reglamentación de acciones al portador.